Калькулятор вычета за лечение и обучение

Вычет уменьшает доход, с которого считается НДФЛ. Возврат — разница налога до и после этого уменьшения, ограниченная фактически уплаченной суммой. Например, при основной базе 1 200 000 ₽ и подходящих расходах 150 000 ₽ за 2025 год налог уменьшается со 156 000 ₽ до 136 500 ₽: возможный возврат — 19 500 ₽, если исходный налог полностью уплачен.

Введите год оплаты расходов, а не год подачи декларации. Доходы и расходы должны относиться к одному году. В 2026 году можно рассчитывать возврат за 2023–2025 годы; вариант 2026 показывает план по введённой годовой базе. Прошлые доходы нельзя объединять с расходами другого года. Невостребованный социальный вычет на следующий год не переносится.

Для расходов 2023 года общий предел — 120 000 ₽, с 2024 года — 150 000 ₽. Внутри него суммируются обычное лечение, лекарства, подходящие взносы ДМС, обучение в общем лимите и другие подходящие социальные расходы. Уже использованная часть лимита уменьшает доступный остаток. Указывайте новые расходы отдельно от ранее заявленных.

Своё обучение учитывается при допустимой форме обучения, обучение брата или сестры до 24 лет — при очной форме. Расходы на очное обучение супруга включаются с 2024 года. Для обучения детей действует отдельный предел. Право зависит также от документов, образовательной организации и условий оплаты: расходы за счёт материнского капитала и иных неподходящих источников не включайте.

Отнесение лечения к дорогостоящему подтверждает медицинская организация в справке. Высокая цена сама по себе этого не означает. Подходящие расходы на дорогостоящее лечение учитываются отдельно без общего социального потолка, однако вычет всё равно не может превысить доступную основную налоговую базу. Для обычного лечения, лекарств и ДМС проверьте назначение, документы, лицензию и допустимый круг родственников.

На обучение каждого ребёнка общий предел обоих родителей составлял 50 000 ₽ за 2023 год, с 2024 года — 110 000 ₽. В калькуляторе каждому ребёнку соответствует строка. Поле занятого лимита включает ранее заявленные суммы обоими родителями, а не сумму возвращённого налога. Для детей до 24 лет требуется очное обучение; для подопечных и бывших подопечных действуют отдельные условия. Вводите только расходы, по которым право на вычет подтверждено.

Для 2023–2024 годов модель использует 13% до 5 млн ₽ и 15% сверх; для 2025–2026 годов — 13% до 2,4 млн ₽, 15% на следующую часть до 5 млн ₽, 18% до 20 млн ₽, 20% до 50 млн ₽ и 22% выше. Налог считается на базу до и после новых вычетов и округляется до полного рубля. При пересечении порогов нельзя просто умножить все расходы на одну максимальную ставку.

Основная база вводится уже после других применённых вычетов. Дополнительное поле других баз нужно лишь для доходов, которые по закону суммируются с ней для определения налога по той же шкале в выбранном году; эти суммы новый вычет не уменьшает. Отдельные шкалы, включая дивиденды и банковские проценты с 2025 года, сюда не входят. Расчёт не предназначен для специальных ставок, нерезидентов и лиц без права на вычет, в том числе иностранных агентов с 2026 года.

По умолчанию предполагается, что расчётный налог полностью уплачен. В ручном режиме возврат равен меньшему из уменьшения налога и положительной разницы между оставшимся уплаченным НДФЛ и налогом после новых вычетов. Например, если удержано 140 000 ₽, а после вычета остаётся 136 500 ₽ налога, возврат по модели составит 3 500 ₽. Переплату, возникшую независимо от этих расходов, калькулятор не возвращает повторно.

График показывает результат при пропорциональном увеличении всех введённых новых расходов от нуля до полной суммы. Уже занятые лимиты и налоговая база неизменны. На горизонтальном участке рост расходов больше не увеличивает расчётное уменьшение налога или возможный возврат. Это не сроки поступления денег.

Таблица последовательно распределяет лимиты и основную базу между строками для наглядности. Такая последовательность не задаёт порядок подачи заявлений и не меняет итог по всем введённым расходам. Последний столбец отражает расчётное уменьшение налога, которое при недостаточном удержании может превышать возврат. Сначала видны не более семи строк; CSV содержит все категории и детей.

Сверьте право на вычет и подтверждающие документы с разъяснениями ФНС в источниках ниже. Модель не заполняет декларацию, не проверяет справки и не рассчитывает зачёт задолженностей на едином налоговом счёте. Окончательная сумма и способ получения определяются налоговым органом.