Калькулятор налога самозанятого

Налог на профессиональный доход зависит от заказчика: поступления от физических лиц облагаются по ставке 4%, от организаций и ИП для предпринимательской деятельности — по ставке 6%. Вводите полную сумму поступлений, относящихся к НПД. Расходы на материалы, комиссии и другие затраты не уменьшают налоговую базу.

Калькулятор предназначен для планирования по действующим обычным правилам. Он не определяет право на применение режима и не восстанавливает исторические специальные льготы. Зарплата, личные переводы, продажа личного имущества и другие доходы, не являющиеся объектом НПД, в эти поля не включаются.

Вычет уменьшает налог, а не доход. За месяц можно использовать 1% дохода от физлиц плюс 2% дохода от организаций и ИП, но не больше оставшегося вычета. Пока его достаточно, нагрузка составляет соответственно 3% и 4%. При частичном остатке применяется только доступная сумма, затем работают ставки 4% и 6%.

Например, при доходах 100 000 ₽ от физлиц и 50 000 ₽ от компаний налог без вычета — 7 000 ₽. При остатке вычета 10 000 ₽ за месяц используется 2 000 ₽: налог — 5 000 ₽, остаток — 8 000 ₽. При остатке 500 ₽ налог составит 6 500 ₽. Повторный расчёт не изменяет введённый остаток.

В дополнительных настройках выберите первый месяц, число месяцев и доход НПД с начала года до плана. В каждом месяце повторяются введённые поступления, а вычет последовательно расходуется. Для неравномерных поступлений рассчитывайте месяцы отдельно, перенося фактический остаток вычета и годовой доход.

Лимит дохода — 2,4 млн ₽ за календарный год. Он проверяется по сумме доходов от всех заказчиков до вычета налога. На границе лимита расчёт допустим; при превышении выводится месяц и размер превышения. Налог по другому режиму на сумму сверх лимита здесь не рассчитывается. План не переходит через декабрь: с января нужен новый расчёт и новый годовой доход, но вычет заново не выдаётся.

График сравнивает накопленный налог с вычетом и без него. Таблица показывает доход, налог, использованную часть вычета и оставшиеся лимиты по месяцам. Сначала видны до семи строк; полный план можно раскрыть или скачать в CSV. Доход после налога не равен прибыли: расходы бизнеса здесь не учитываются.

Это предварительная оценка в рублях и копейках. Для каждой строки базовый налог по обеим ставкам и доступный месячный вычет округляются до копеек, затем вычет ограничивается остатком и вычитается из налога. Итоги складываются из строк. Расчёт не воспроизводит лицевой счёт ФНС, возвраты, аннулированные чеки, задолженность и перерасчёты.

Окончательную сумму рассчитывает ФНС по чекам в «Моём налоге». Обычный срок уплаты — не позднее 28-го числа следующего месяца, с учётом переноса нерабочих дней. Если исчисленный налог меньше 100 ₽, он переносится в следующий налоговый период. Это не освобождение от налога; в нашей оценке начисление продолжает отображаться.

Первый налоговый период включает время со дня регистрации до конца следующего месяца. Поэтому календарный помесячный план здесь не является графиком квитанций. Точную сумму и дату платежа проверяйте в приложении ФНС.