Калькулятор УСН

Выберите год, объект налогообложения и тип плательщика. Введите суммы каждого отдельного квартала: калькулятор сам сложит их нарастающим итогом. Для полугодия заполните I и II кварталы, для года — все четыре.

Используйте доходы и расходы, признанные в налоговом учёте УСН. Предъявленный покупателям НДС не включайте в доход. Ставка по умолчанию — 6% для доходов и 15% для разницы доходов и расходов; льготную ставку вводите самостоятельно после проверки условий своего региона.

Для ИП без работников налог «Доходы» можно уменьшить на допустимые взносы за себя вплоть до нуля. У организаций и ИП с выплатами работникам общие вычеты ограничены 50% исчисленного налога. При появлении выплат работникам в течение года ограничение применяется с соответствующего отчётного периода и сохраняется до конца года.

Автоматический режим рассчитан на полный календарный год ИП без совмещения режимов и освобождений: фиксированные взносы 53 658 ₽ за 2025 год или 57 390 ₽ за 2026 год. Их можно использовать с I квартала без распределения на четыре части. Дополнительный 1% считается с дохода свыше 300 000 ₽; предел этой части — 300 888 ₽ за 2025 год и 321 818 ₽ за 2026 год.

Дополнительный 1% можно учесть в текущем или следующем году, но не дважды. Здесь переключатель выбирает учёт в текущем году; не использованную раньше допустимую сумму за прошлый год вводите вручную. Для неполного года, совмещения с патентом или освобождений отключите автоматический режим и внесите подтверждённые суммы самостоятельно.

База — доходы минус признанные расходы. Включайте допустимые страховые взносы в расходы самостоятельно: повторного вычета из налога здесь нет. Убытки прошлых лет уменьшают базу только по итогам года и в пределах положительной разницы.

Годовой налог сравнивается с 1% доходов, к начислению выбирается большая сумма. При убытке минимальный налог также возможен. Для квартальных авансов минимум не применяется. Исключение — подтверждённые налоговые каникулы ИП со ставкой 0%.

Налог за период показан нарастающим итогом. В таблице отдельно рассчитана разница с предыдущим отчётным периодом: положительную сумму нужно начислить, отрицательная означает уменьшение. Уже уплаченные вами авансы вычитаются только при расчёте остатка к уплате.

График позволяет сравнить налог до вычетов с итоговым начислением. Данные можно скопировать или скачать в CSV. Расчёт выполняется в браузере; введённые суммы не отправляются на сервер. Итоговый налог округляется до полных рублей; расчёт не заменяет заполнение декларации и сверку округления её отдельных строк.

Обычные сроки авансов — 28 апреля, 28 июля и 28 октября. Годовой налог ИП уплачивают до 28 апреля следующего года, организации — до 28 марта. Для выбранных лет учтён перенос с выходных. Даты подачи декларации и уведомлений отличаются от сроков уплаты.

Калькулятор не определяет право на УСН, региональную льготу или налоговые каникулы и не рассчитывает НДС, пени, сальдо ЕНС либо специальные сроки при прекращении деятельности. При доходе выше 450 млн ₽ за 2025 год или 490,5 млн ₽ за 2026 год расчёт останавливается: утрата права на режим требует отдельного учёта. Другие ограничения УСН проверяются самостоятельно.

Торговый сбор уменьшает только налог от соответствующей торговой деятельности и может применяться сверх общего ограничения вычетов 50%. Поле принимает уже определённую допустимую сумму. При нескольких видах деятельности сначала выполните раздельный учёт.