Калькулятор пеней по налогам и страховым взносам
Рассчитайте пени с учётом изменения ключевой ставки и правил для разных лет. Можно добавить несколько обязательств, их погашения и подтверждённые исключения из расчётной базы.
Начисленные пени
- Сумма введённых обязательств
- Учтённые погашения
- Остаток основного долга
- Остаток долга и пени
- Календарных дней в периоде
- Дней с начислением
- Дней с долгом без начисления
- История ставок подтверждена по
Расчёт по введённым обязательствам. Он не восстанавливает всё сальдо ЕНС и не определяет право на освобождение.
Как накапливаются пени
Нарастающий итог на конец каждого периода с неизменной ставкой и расчётной базой.
Таблица расчёта пеней
База разделена по долям ставки: одновременно могут существовать обязательства разного возраста. Суммы строк согласованы с итоговым округлением до копеек.
| Период | Дней | База 1/300 | База 1/150 | Ставка ЦБ | Пени | Нарастающий итог | Примечание |
|---|
Какие данные нужны для расчёта
Выберите вид платежа и плательщика. Для каждого обязательства укажите сумму основного долга и установленный срок уплаты с учётом законных переносов. Если налоги или части одного налога имеют разные сроки, добавьте отдельные обязательства.
Конец расчёта включается в период. Поддерживаются сроки уплаты с 2021 года; конечная дата не может выходить за подтверждённую историю ЦБ и 2026 год. При недоступной или устаревшей истории расчёт не подставляет случайную последнюю ставку.
Как менялась доля ключевой ставки
Для физических лиц и ИП по налогам используется 1/300 действующей ставки за каждый день. Для организаций в 2021 году и до 8 марта 2022 года включительно: первые 30 дней — 1/300, с 31-го дня — 1/150. С 9 марта 2022 по 31 декабря 2024 года действует 1/300 независимо от продолжительности.
В 2025 и 2026 годах для организаций первые 30 дней и дни начиная с 91-го считаются по 1/300, дни с 31-го по 90-й включительно — по 1/150. Продление на 2026 год установлено законом №425-ФЗ от 28.11.2025. Для взносов на травматизм применяется 1/300 независимо от типа плательщика и продолжительности.
Возраст просрочки определяется по сроку соответствующего обязательства, поэтому в один день разные суммы могут относиться к разным долям ставки. Таблица показывает обе базы отдельно.
Погашения и даты начисления
Первый день — следующий за установленным сроком уплаты, последний — день исполнения обязательства включительно. Погашение уменьшает долг после начисления за указанный день. Если долг погашен в срок, пени на него не начисляются.
Каждое погашение нужно связать с конкретным обязательством. Не переносите сюда все пополнения ЕНС без сверки: деньги могут быть распределены в счёт других налогов. Распределение ЕНП и очередность исполнения обязанностей калькулятор самостоятельно не восстанавливает.
Положительное сальдо ЕНС и освобождённые суммы
Для налоговых платежей сумма, защищённая положительным сальдо ЕНС и резервами, не включается в базу пеней в соответствующий день. В дополнительном блоке задайте уже распределённую сумму, конкретное обязательство и диапазон дат. Это не погашение: остаток долга сохраняется, меняется только база начисления.
Одни деньги нельзя повторно использовать для нескольких долгов. Пересекающиеся интервалы защиты одного обязательства калькулятор отклоняет. Для обязательств до 2023 года входящее положительное сальдо на 01.01.2023 распределяется по установленной хронологии; подготовьте соответствующие суммы и интервалы по данным сверки. Уточнённые декларации и перерасчёты ЕНС могут менять расчёт задним числом.
Полные периоды освобождения применяются ко всем введённым обязательствам. Обе даты включаются, повторяющиеся дни не вычитаются дважды. Право на освобождение и его основание пользователь подтверждает самостоятельно; календарный возраст просрочки при исключении дней не обнуляется.
Формула, округление и результат
За день пени равны сумме расчётной базы × годовая ставка ЦБ / 100 × 1/300 или 1/150. При смене базы, ставки или режима начинается новый интервал таблицы. Дробные копейки сохраняются до финального округления; строки согласованы с общим итогом.
Для налоговых дней до 2023 года учитывается прежний предел пеней суммой соответствующей недоимки. Начиная с 2023 года старое общее ограничение не применяется. На сами пени, штрафы и проценты новые пени в этой модели не начисляются.
«Остаток долга и пени» относится только к введённым обязательствам, а не ко всей сумме к уплате на ЕНС. Таблицу можно раскрыть, результат — скопировать или скачать в CSV. Расчёт выполняется в браузере; суммы и даты не отправляются на сервер.
Вопросы о налоговых пенях
Включается ли день погашения долга?
Да. Начисление начинается со следующего дня после установленного срока уплаты и включает день исполнения обязательства. Погашение уменьшает расчётный долг со следующего дня.
Какая ставка применяется к ИП и физлицам?
По налогам и страховым взносам в ФНС — 1/300 действующей ключевой ставки за каждый день просрочки, независимо от её продолжительности.
Как считаются пени организации в 2026 году?
С 1-го по 30-й день включительно применяется 1/300 ключевой ставки, с 31-го по 90-й — 1/150, начиная с 91-го — снова 1/300. Особый порядок продлён на 2026 год законом №425-ФЗ.
Можно ли добавить несколько налогов с разными сроками?
Да. Добавьте отдельное обязательство для каждой суммы со своим сроком. Возраст просрочки и применяемая доля ставки определяются отдельно, а пени суммируются.
Любое пополнение ЕНС можно внести как погашение?
Нет. Указывайте исполнение именно выбранного обязательства по данным сверки. Калькулятор не определяет автоматически, на какой налог направлено пополнение ЕНС.
Как учесть положительное сальдо и зарезервированные суммы?
Подготовьте распределение защищённых сумм по обязательствам и дням по данным сверки. Внесите его в блок исключаемых сумм. Одну сумму нельзя зачесть повторно против разных долгов; такое исключение уменьшает базу пеней, но не остаток долга.
Меняется ли ставка внутри периода?
Да. Используется опубликованная история ставок ЦБ с датами вступления изменений в силу. Расчёт разбивается на интервалы при изменении ставки, базы или доли 1/300 и 1/150.
Можно ли рассчитать будущие пени?
Этот калькулятор считает только по подтверждённой истории ставок и проверенным правилам до конца 2026 года. Дата позже доступной истории отклоняется, будущая ставка автоматически не прогнозируется.
Результат точно совпадёт с начислением ФНС?
Совпадение зависит от полноты и правильности введённых обязательств, дат погашения и исключений. Уточнения, перерасчёты и другие операции ЕНС здесь автоматически не восстанавливаются. Сверяйте данные с детализацией налогового органа.
