Калькулятор налога на вклады

Сложите проценты, фактически полученные за выбранный календарный год во всех российских банках, включая накопительные счета. Капитализацию также учитывают как получение процентов. Основная сумма вклада и возвращённые собственные деньги доходом не являются. Данные можно взять из справок банков или раздела банковских вкладов в личном кабинете ФНС.

Для рублёвого счёта со ставкой не выше 1% на протяжении всего года и для эскроу выберите соответствующее исключение. Валютный вклад не получает исключение 1%: используйте рублёвый эквивалент процентов по курсу ЦБ на каждую дату получения из сведений банка. Изменение стоимости самого валютного вклада здесь не облагается.

Годовой лимит равен 1 млн рублей, умноженному на максимальную ключевую ставку ЦБ, действовавшую на первое число каждого месяца года. За 2025 год это 210 000 ₽. Лимит применяется один раз к общей сумме, а не заново в каждом банке. Например, 150 000 ₽ в одном банке и 100 000 ₽ в другом дают базу 40 000 ₽ и налог 5 200 ₽ при ставке 13%.

2026 год ещё не завершён. Начальная ставка сценария 16% соответствует ставке на 1 января 2026 года. Это не автоматическая текущая ставка и не окончательный годовой максимум. Если ожидаете более высокий максимум на первые числа месяцев, измените его в форме. Результат за 2026 год помечается как предварительный.

Для резидента действует шкала 13% в пределах 2,4 млн ₽ учитываемых налоговых баз и 15% сверх этого порога. При годовом расчёте учитывается совокупность баз из пункта 6 статьи 210 НК РФ, в том числе дивиденды, операции с ценными бумагами и продажа имущества. Вводите уже облагаемые базы после предусмотренных для них уменьшений, без повторного включения процентов из этой формы. Зарплата относится к другой шкале.

Калькулятор считает налог с введённой совокупности и без процентов по вкладам. Разница — добавление налога из-за вкладов. Это способ оценить влияние вкладов, а не распределение налога ФНС между источниками дохода. Удержанный налог не вычитается: итоговая доплата по уведомлению может отличаться. Для нерезидента проценты российских банков рассчитываются по ставке 15%, другие базы здесь не участвуют.

Перенос возможен для вкладов, срок которых при открытии превышает 15 месяцев, если проценты выплачиваются в конце срока. Укажите по каждому прошлому году начисленные за него проценты, выплаченные сейчас, и доступный остаток необлагаемой суммы за этот год из расчёта ФНС. Эти проценты уже должны входить в общий доход выше.

Остаток — величина превышения годового лимита над учитываемыми полученными процентами за соответствующий год за вычетом ранее использованного переноса. Если процентов не было либо они освобождались от налога, начальное превышение определяется по специальному правилу статьи 214.2. Нельзя просто сложить все полные лимиты прошлых лет. Личный остаток зависит от прежних доходов и расчётов, поэтому его не подставляют по одной ключевой ставке.

Сначала применяется лимит года выплаты. Затем остатки прошлых лет используются от самого раннего года, не больше относящихся к нему процентов и оставшейся базы. Таблица показывает использованный перенос и остаток после расчёта. Сведения нескольких вкладов за один год объедините в одну строку.

НДФЛ округляется до целых рублей: меньше 50 копеек отбрасывается, от 50 копеек округляется вверх. Расчёт хранит суммы в копейках и округляет налог по всей совокупности. Поэтому разница двух округлённых налогов иногда на рубль отличается от округления налога по вкладам отдельно.

Налог за 2025 год уплачивается по уведомлению ФНС не позднее 1 декабря 2026 года; за 2026 год — по общему правилу до 1 декабря 2027 года. Банки передают сведения ФНС. График показывает, как дополнительные обычные проценты изменят налог и чистый доход при остальных неизменных данных. Таблицу можно раскрыть и скачать в CSV.

Расчёт предназначен для процентов физических лиц в российских банках по обычным правилам резидента или нерезидента за 2025 год и для предварительного сценария 2026 года. Проценты иностранных банков, специальные правила иностранных агентов, предпринимательские спецрежимы, пени, зачёты и налог к фактической доплате здесь не рассчитываются. Стандартные, социальные и имущественные вычеты к процентам по российским вкладам с 2025 года не применяются.

Ставки по продуктам и валютные курсы не прогнозируются. Личные сведения банков и ФНС автоматически не загружаются. Окончательная сумма зависит от всех полученных ФНС данных, исправлений банков и налогового статуса.